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新三板掛牌案例總結20140213.doc

飛來科技  發布時間:2019-12-24 00:04:21

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新三板掛牌案例總結目錄新三板掛牌案例總結2一、同業競爭問題21、案例一:出具承諾,解決潛在同業競爭問題(普華科技430238)22、不存在同業競爭的表明:劃分業務專屬市場(東軟慧聚430227)2二、出資問題41、技術出資超比例且未評估(風格信息430216)42、無形資產出資瑕疵,補正(奧特美克430245)63、盈余公積轉增股本,各股東比例不一致(威林技術430241)64、無形資產出資瑕疵,先繳付再增資(金日創430247)75、專利科技注資比例違反《公司法》規定(銅牛信息430243)86、設立時注冊資本超過《公司法》的要求(三意時代430255)107、以人力資源、管理資源出資(聯動設計430266)108、無形資產出資瑕疵,作減資處理(奧爾斯430248)12三、土地、廠房等資產問題121、土地獲得途徑與證載信息不一致(成科機電430257)122、無,資產未入賬(藍天環保430263)133、關聯方出售無法申請所有權證的資產(建中醫療430214)14四、公司營運規范141、使用人員個人帳戶繳納稅款(美蘭股份430236)142、關聯方租賃與行業價格變化較大的表明(璟泓科430222)153、控股股東免租提供辦公場所(賽諾達430231)16五、其他161、對主要客戶存在依賴(信諾達430239)162、股份公司發起人未簽署發起人協定(易同科技430258)173、出售子公司予股東,交易賬戶未支付完畢(盛世光明430267)17新三板掛牌案例總結一、同業競爭問題1、案例一:出具承諾,解決潛在同業競爭問題(普華科技430238)解決方案:1集團股東承諾在限期內更改營業范圍,若未完成更改則出售給第三方;2承諾不涉足競爭性業務。

披露信息(P132):長沙普興自成立以來,與公司沒有關聯交易,但因為其股份股東石淑珍持有普華科技2.7%的股權,且,為了避免長沙普興與公司存在的潛在同業競爭,2012年11月20日,石淑珍鄭重承諾:“1本人于2013年6月30日前申請公司名稱、法定代表人、營業范圍的變更,變更后的營業范圍將不包含信息科技服務、電子產品的銷售等類似內容,保證長沙普興不從事與普華科技相似的業務,只經營新型農產品的經銷和推廣并且其它貿易、咨詢類業務;2若本人在2013年6月30日前不能完成第一項的約定事項,屆時本人會將北京普興的股權出售給無關聯第三方。如若本人因違背上述承諾內容,給普華科技產生損失的,相應的代價由本人承擔。”2、不存在同業競爭的表明:劃分業務專屬市場(東軟慧聚430227)解決方案:1集團股東對相似子公司進行業務專屬市場劃分;2集團股東出具承諾函,承諾掛牌后將相似資產進入掛牌公司。披露信息(P52-54):(1)公司與集團股東以及控制的其它企業之間同業競爭狀況公司與遼寧東創的股份股東東軟集團下轄的ERP事業部的個別業務重合,都有ERP實施與運維服務業務,該個別業務存在潛在同業競爭關系。

為解決此潛在競爭業務,也為完善集團,2009年東軟集團對公司和實業轄下的“ERP事業部”(現已更名并作為“解決方案事業部”的個別業務內容)的目標市場進行了確立的界定,設定了各自業務的專屬市場,其中:“ERP事業部”負責石油、地鐵、柴油機、重工、鋼鐵、家電等產業,北京東軟慧聚信息科技負責煙草產業(包含工業、商業、物資及煙機設備配套企業)、電力產業(比如電網、發電企業)及“ERP事業部”未涉及的其它產業。公司多年來仍然專注于上述市場領域的信息化咨詢和服務,已經產生了煙草工業市場解決方案、電力產業解決方案、國際商貿市場解決方案、房地產市場解決方案等多套全面、科學、先進的產業解決方案,其中煙草、電力、高技術等產業是公司的重點優勢領域。這些產業解決方案尚未在相關產業的用戶中受到廣泛應用,并與客戶成立了大量的合作伙伴關系,積累了豐富的市場經驗。由于ERP服務業務具有極強的市場特點,行業經驗、技術、市場和人才壁壘較高,掌握這種科技、經驗和素質無疑必須大量的累積和歷練。目前,雙方嚴格遵循市場劃分,未造成實質上的同業競爭。為徹底解決上述潛在的同業競爭問題,東軟集團承諾在公司掛牌后把該個別存在潛在同業競爭的業務進行拆分、分批出售至公司,以徹底解決潛在的同業競爭問題。

暫緩轉讓的主要因素為該個別業務存在一些優質用戶,如何將這種資源成功延續到公司,需要一定的時間或者較大的資金投入。因此,需等公司掛牌后進行注資以出售該個別業務。除上述狀況外,東軟集團控制的民企與公司在煙草產業(包含工業、商業、物資及煙機設備配套企業)、電力產業(比如電網、發電企業)及以下產業(石油、地鐵、柴油機、重工、鋼鐵、家電、汽車、醫藥)此外的SAPERP及ORACLEERP咨詢服務領域不存在同業競爭狀況;公司與集團股東以及控制的民企、其他持股5%以上的主要股東之間不存在同業競爭狀況。(2)關于減少同業競爭的承諾2012年12月21日,公司股份股東、其他股東、董事、高級管理員工及核心科技職員出具《避免同業競爭承諾函》,表示不涉足或參與與控股公司存在同業競爭的行為,并承諾:將不在美國境內外直接或間接從事或參加任何在商業上對控股公司構成競爭的業務及活動,或擁有與控股公司存在競爭關系的任何經濟實體、機構經濟組織的權益,或以其它任何手段獲得該經營實體、機構、經濟組織的控制權,或在該經營實體、機構、經濟組織中擔任高級管理員工或核心科技職員。鑒于公司副總賈彥生擔任東軟集團解決方案事業部總顧問一職,該部門的個別業務與公司ERP業務重合,存在潛在的同業競爭關系,且東軟集團已出具《關于避免與上海東軟慧聚信息科技控股造成同業競爭行為的舉措表明》,對怎樣解決賈彥生任職部門與公司存在的潛在同業競爭問題作出了承諾。

此和管控上進行完善并且對目標市場進行細化的專屬劃分,設定各自的專屬業務市場并嚴格遵循,避免造成沖突和競爭外,東軟集團為徹底解決未來或許產生新的或潛在的同業競爭,承諾在公司掛牌后,將把該個別存在潛在同業競爭的業務進行分拆,并大舉收購至公司,以徹底解決潛在的同業競爭問題。2013年4月18日,東軟集團出具了《關于所控制企業減少與廣州東軟慧聚信息科技控股造成同業競爭行為的舉措表明》,表示東軟集團所控制的企業將不涉足任何在商業上對公司在煙草產業(包含工業、商業、物資及煙機設備配套企業)、電力產業(比如電網、發電企業)及以下產業(石油、地鐵、柴油機、重工、鋼鐵、家電、汽車、醫藥)此外的SAPERP及ORACLEERP咨詢服務業務構成競爭的業務。

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二、出資問題1、技術出資超比例且未評估(風格信息430216)解決方案:1出資超比例問題:尋求法律根據,不合乎舊公司法,但依照原本的地方法規(在舊公司法后施行);2出資未評估問題:追溯評估,股東會確定。披露信息(P15-16):(1)相關法律規章公司成立時有效的《公司法》(1999年修正)第24條第2款要求,“以工業產權、非專利科技作價出資的總額不得少于有限責任公司注冊資本的百分之二十,國家對采取高新科技成果有非常要求的除外”。上海市工商行政管理局2001年頒布的《關于引導工具產業和集成電路行業發展推動高新科技成果轉換的若干實施意見》(滬工商注[2001]第97號)第2條要求“科技型企業、軟件和集成電路的制造企業可以高新科技成果和人力資本、智力成果等無形資產作價投資收購。1.以高新科技成果作價投資收購可占注冊資本的35.00%,全體股東另有承諾的,可從其承諾;2.無形資產可經法定評估機構評定,也可經全體股東協商認可并出示協議書批準承擔相應連帶責任,或經高新科技成果轉化辦公室鑒證后由驗資機構出示驗資報告。”《上海市工商行政管理局關于印發<關于張江高技術園區內內資企業成立登記的施行條例>的通知》(滬工商注[2001]第334號)同樣就高新科技成果作價出資可占到注冊資本的35.00%進行細化規定。

(2)公司以高新科技成果出資情況2004年8月6日,公司舉辦股東會并做出決議,同意股東惠新標以高新科技成果-嵌入式數字電視ASI碼流監視設備作價70.00萬元出資,占注冊資本的35.00%。2004年8月11日,上海市張江高科技新城領導小組辦公室出具《關于同意嵌入式數字電視ASI碼流監測儀器項目檢測合格的函》(滬張江園區辦項評字[2004]012號)認定為北京市高科技新城高新技術成果轉換工程,所有者為惠新標。2004年8月11日,上海申洲事務所出具《驗資報告》(滬申洲[2004]驗字第552號)驗證,截至2004年8月10日止,以高新科技成果—嵌入式數字電視ASI碼流監視設備出資的70.00萬元已完成轉移手續。2005年3月18日,張江高科技新城領導小組辦公室評估認定“嵌入式數字電視ASI碼流監測儀器”評估價值為210.00萬元。2005年4月20日,上海市高新科技成果轉化項目認定辦公室簽發證書認定“嵌入式數字電視ASI碼流監測儀器為上海市高新科技成果轉化項目,權屬單位為北京風格信息科技”,該工程可享受《上海市推動高新科技成果轉換的若干要求》有關優惠政策。

2012年11月9日,上海眾華資產評估出具《惠新標個人所擁有的部份資產追溯性評估報告》(滬眾評報字[2012]第357號),確認“嵌入式數字電視ASI碼流監視儀器于檢測基準日2004年8月11日的市場價值為71.6059萬元。”2012年11月15日,股份公司召開2012年第三次臨時股東會議通過《關于上海風格信息科技控股成立時以高新科技成果、人力資源出資的提案》,確認成立時股東注資真實到位,不存在虛假出資、出資不實等狀況,或控股公司的注資或股權不存在糾紛或潛在糾紛。(3)結論上海市工商行政管理局為引導工具企業發展設定了寬松的民企出資和注冊登記制度。成立時以高新科技成果出資的比重和程序雖不依照原本《公司法》的相關條例,但依照國務院關于印發《鼓勵軟件行業和集成電路產業發展的若干政策》的通知(國發[2000]18號)的精神和北京市工商行政管理局2001年頒布的《關于引導工具產業和集成電路行業發展推動高新科技成果轉換的若干實施意見》(滬工商注[2001]第97號)的要求,同時也依照現行《公司法》關于無形資產出資比重的規定。另外,上述高新科技成果出資經深圳眾華資產評估追溯評估,其價值并未被高估,并已全部轉移至公司。

此外,該個別出資真實到位,不存在虛假出資、出資不實等狀況。2、無形資產出資瑕疵,補正(奧特美克430245)披露信息(P20):2006年4月,股東吳玉曉和路小梅以非專利科技“水資源遠程實時監控網絡管控系統科技”出資640萬元,二人各自占比均為50%。由于該項非專利科技與公司的制造經營相關,不排除運用了公司的場地和辦公設施并且公司的相關科技成果,無法排除出資人職務成果的嫌疑,以此項科技注資存在瑕疵,公司決定以對該個別出資予以補正。2012年8月29日,舉行股東會,決議由股東路小梅和吳玉曉分別以320多萬對公司2006年4月的非專利科技注資640萬元進行補正,并計入資本公積。2012年8月31日,興華事務所出具【2012】京會興核字審核報告,對上述補正出資的資金進行了審驗,確認截止2012年8月31日止,公司已收到上述股東的補齊出資,并已進行了合理的財務處理。補正該出資后,公司的注冊資本,實收資本不變。3、盈余公積轉增股本,各股東比例不一致(威林技術430241)解決方案:1、披露程序合規;2、未披露個人所得稅事宜。信息披露(P16)2003年6月4日,股東會借助決議,同意降低注冊資本300多萬,其中王渝斌增資91.605萬元(貨幣增資86.925萬元、公積金轉增出資4.68億元)、劉忠江增資59.605萬元(貨幣增資47.025萬元、公積金轉增出資2.58億元)、蘇伯平增資59.605萬元(貨幣增資47.025萬元、公積金轉增出資2.58億元)、丁巖峰增資59.605萬元(貨幣增資47.025萬元、公積金轉增出資2.58億元)、劉少明增資59.605萬元(貨幣增資47.025萬元、公積金轉增出資2.58億元)、新股東王長清貨幣出資9.975萬元,并通過了公司章程修正案。

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